Ontslagvergoeding gebruiken voor een direct ingaande lijfrente

Werknemers ontvangen bij gedwongen ontslag vaak een vergoeding mee. Deze ontslagvergoeding wordt ook wel gouden handdruk genoemd. Een gouden handdruk is bedoeld om de periode te overbruggen voor het vinden van nieuw werk of een lager salaris aan te vullen. U heeft 3 opties voor de aanwending van de ontslagvergoeding.

U heeft 3 keuzes met de ontslagvergoeding

Er zijn verschillende factoren die bepalen welke optie (fiscaal) het voordeligst is in uw situatie. Dit zijn leeftijd, gezinssamenstelling, inkomen na ontslag, de hoogte van de vergoeding en uw wensen voor de toekomst. Deze factoren bepalen welke van de opties u kunt kiezen om de ontslagvergoeding aan te wenden:

De ontslagvergoeding direct uit laten keren door de werkgever

Als u direct wilt beschikken over uw ontslagvergoeding kunt u kiezen om het geld direct uit te laten keren. Bij vergoedingen tot 15.000 euro kunt u kiezen om het geld direct uit te laten keren op uw bankrekening. Wanneer u direct uit laat keren moet u meteen afrekenen met de fiscus. Uw werkgever zal geld inhouden op basis van de tarieven uit Box I. Omdat de gouden handdruk opgeteld wordt bij het overige inkomen zal deze vaak in een hogere schijf vallen:

Belastbaar inkomen BelastingTarief
0 - €17.579 33,6%
€17.579 - €31.589 41,85%
€31.589 - €53.860 42%
Vanaf €53.860 52%

Bovenop de belastingheffing in Box I wordt het bedrag op uw bankrekening met 1,2 % vermogensrendementsheffing.

De ontslagvergoeding onderbrengen in een lijfrente

De ontslagvergoeding kunt u ook onderbrengen in een lijfrenteverzekering. Door periodieke uitkeringen, die u direct kunt laten starten of later (koopsom tegen stamrecht), ontvangt u een aanvulling op het inkomen. Uw werkgever maakt het bedrag over naar de verzekeringsmaatschappij. Loonbelasting wordt niet ingehouden. Belasting wordt pas ingehouden wanneer de verzekeraar uitkeert. De uitkeringen worden uitgesmeerd, zodat de belasting ook wordt gespreid en de gemiddelde belastingdruk lager is. Het opgebouwde lijfrentekapitaal is vrijgesteld van vermogensrendementsheffing van 1,2 %.

Ontslagvergoedingen omzetten in een lijfrente is interessant bij bedragen van 15.000 euro of hoger. Wanneer u kiest voor een Uitgestelde Lijfrente moet u deze uiterlijk op 65-jarige leeftijd omzetten naar een Direct Ingaande Lijfrente.

Looptijd moet voldoen aan een minimum (1%-eis lijfrenteverzekering)

Een lijfrente is levensverzekering en daarom moet er een risicofactor zijn. Voor een lijfrenteverzekering is dat de sterftekans van de verkrijger. Bij overlijden stoppen de uitkeringen. De looptijd van de lijfrente moet zo lang zijn dat de kans op overlijden minimaal 1% is. Vrouwen leven over het algemeen langer dan mannen en de minimale looptijd is daarom langer. Een jongere persoon heeft een lagere kans op overlijden en daarom is de 1 % termijn langer. De minimale looptijd is:

Leeftijd Minimale looptijd man Minimale looptijd vrouw
30 10 jaar 13 jaar
35 7 “ 10 “
40 5 “ + 1 maand 7 ”
45 3 “ + 2 maanden 4 “ + 11 maanden
50 2 “ 3 “ + 4 maanden
55 1 “ + 3 maanden 2 “ + 3 maanden
60 9 maanden 1 “ + 6 maanden
65 6 maanden 1 “

De ontslagvergoeding onderbrengen in een stamrecht BV

Met een ontslagvergoeding is het ook mogelijk om een eigen stamrecht BV op te richten. U laat een stamrecht BV oprichten en uw (ex-)werkgever stort de volledige ontslagvergoeding op rekening van de stamrecht BV. U heeft zeggenschap over het kapitaal en bepaalt zelf hoe u rendement maakt. De stamrecht BV heeft de plicht om uit te keren aan uzelf waarbij loonbelasting wordt ingehouden. Deze uitkeringen moeten uiterlijk starten op 65-jarige leeftijd. Een stamrecht BV is pas interessant bij ontslagvergoedingen van 50.000 euro of hoger.

Hoogte van de ontslagvergoeding: de kantonrechtersformule

De hoogte van de ontslagvergoeding is niet wettelijk vastgelegd, maar wordt vaak bepaald aan de hand van de kantonrechtersformule, ook wel bekend als ABC-formule. Deze formule berekent de hoogte van de ontslagvergoeding door de factoren A, B, en C te vermenigvuldigen. Deze factoren staan voor:

A = Aantal gewogen dienstjaren

Voor A wordt uw aantal dienstjaren afgerond op hele jaren. De lengte van het dienstverband wordt gebaseerd op de datum van ontbinding van het arbeidscontract. De dienstjaren worden gewogen aan de hand van de leeftijd die u had tijdens de dienstjaren. De indeling van dienstjaren en de wegingsfactoren zijn vanaf 2009

Dienstjaren Wegingsfactor
Tot leeftijd van 35 0,5
Van 35 tot 45 jaar 1
Van 45 tot 55 jaar 1,5
Vanaf 55 jaar 2

De dienstjaren worden vermenigvuldigd met de wegingsfactor om de waarde voor A te berekenen.

B = Bruto Beloning per maand

De bruto Beloning per maand wordt gebaseerd op het bruto maandsalaris, vakantiegeld, dertiende maand, structurele winstdelingen, structureel overwerk, en vaste ploegentoeslag. Onderdelen die niet worden meegerekend zijn werkgeversdeel pensioenpremie, auto van de zaak, tantièmes, niet-structurele winstdelingen, werkgeversdeel ziektekostenpremie en onkostenvergoedingen.

C = Correctiefactor

Het laatste onderdeel is de correctiefactor. De correctiefactor is een subjectieve component die de kantonrechter kan toepassen. Als uitgangspunt geldt de neutrale ontbinding, waarbij C is 1. In dat geval zijn er geen bijzondere omstandigheden die of u of uw werkgever ‘schuldig’ maken aan het ontslag. Als de werkgever er financieel slecht voorstaat zal de correctiefactor lager dan 1 zijn, waardoor uw vergoeding ook lager wordt. Als uw werkgever geïnvesteerd heeft in opleiding en training, zal de correctiefactor ook lager dan 1 zijn. Uw kansen op de arbeidsmarkt zijn hoger. Als uw arbeidsmarkt positie slecht is zal de correctiefactor hoger dan 1 zijn. C blijft meestal tussen 0 en 2. Een hogere correctiefactor dan 2 komt zelden voor.

De kantonrechtersformule: een voorbeeld

Peter Winschot is 53 jaar en krijgt ontslag na een dienstverband van 22 jaar. Zijn maandelijkse beloning bedraagt 3500 euro en er is sprake van een neutrale ontbinding.

Categorie aantal dienstjaar wegingsfactor gewogen dienstjaren
Tot en met 34 jaar 4 0,5 2
35 tot en met 44 jaar 10 1 10
Vanaf 45 jaar 8 1,5 12

Totaal gewogen dienstjaren is 24 (2+10+12).

De ontslagvergoeding is 24 x 3500 x 1 = € 84.000,- .

Binnen 24 uur de scherpste offerte ontvangen?

Vraag dan snel hier een passende lijfrente offerte aan!