Wat is een Direct Ingaande Lijfrente

Een lijfrente is een vorm van levensverzekering. In een lijfrente stort u geld waar de verzekeraar rendement op maakt. Dit kapitaal wordt aangewend voor een periodieke uitkering, bijvoorbeeld maandelijks. Een lijfrente bevat twee fasen: de opbouwfase en de uitkeringsfase. De opbouwfase is de periode waarin het kapitaal aangroeit door periodieke stortingen of een eenmalige koopsomstorting. De uitkeringsfase begint wanneer het opgebouwde kapitaal tot uitkering komt. Dit is een Direct Ingaande Lijfrente.

Een direct ingaande lijfrente geeft u direct inkomen

U stort een koopsom bij de verzekeraar en u ontvangt per direct uitkeringen. De koopsom is afkomstig uit een (opbouwende) koopsom die afloopt. De uitkeringen zijn meestal een vast bedrag per maand. U kunt ook de uitkeringen laag laten starten en met een vast percentage laten stijgen. Dit is bedoeld om inflatie te compenseren.

Uitkeringen per maand, kwartaal, halfjaar of jaar

De uitkeringen vinden meestal per maand plaats. U kunt ook kiezen voor uitkeringen per kwartaal, halfjaar of jaar. De lijfrente-uitkeringen zijn inkomen en daarover betaalt u belasting. Uw uitkering uit de direct ingaande lijfrente wordt opgeteld bij uw overige inkomen. De verzekeraar is inhoudingsplichtig: de verzekeraar houdt de belasting in en draagt deze af aan de Belastingdienst. U ontvangt de netto-uitkering op uw bankrekening.

U kiest zelf de looptijd

U kiest zelf de looptijd van uw lijfrenteverzekering. Dit kan met periodes van 1 jaar. Maximale looptijd is levenslang. De uitkeringen lopen door zolang u in leven bent. Als u overlijdt stoppen de uitkeringen. Bepaalde types Direct Ingaande Lijfrente lopen verplicht levenslang, zoals een pensioenlijfrente.

Hoogte van de uitkeringen

De hoogte van de uitkeringen is afhankelijk van de hoogte van de inleg, de looptijd en het rendement dat wordt gemaakt op uw inleg. De uitkeringen zijn tegenwoordig bijna altijd gegarandeerd. Beleggingsverzekeringen zijn niet in trek, vanwege de zeer sterk wisselende beleggingsresultaten en de verslechterde reputatie van beleggingsverzekeringen. Het rendement dat de verzekeraar maakt is afhankelijk van de rentestand en de kosten die de verzekeraar maakt.

Cijfervoorbeeld direct ingaande lijfrente

Belastbaar inkomen BelastingTarief
Koopsom € 40.000,-
Start uitkeringen 1 januari 2009
Einde uitkeringen 1 januari 2014
Maandelijkse uitkeringen € 725,- (totaal € 43.500,-)

Fiscaal voordeel bij uitkering na 65ste levensjaar

U betaalt belasting als u lijfrente uitkeringen ontvangt. De verzekeraar die uitkeert zal deze belasting inhouden en aan de fiscus afdragen. De hoogte van de belasting wordt bepaald door het progressieve stelsel uit Box 1. Als u uitkeringen ontvangt en uw leeftijd is jonger dan 65, dan betaalt u meer belasting dan een persoon ouder dan 65 jaar. Dit kan een reden zijn om de uitkeringen uit te stellen. De belastingtarieven voor 2008 zijn:

Inkomstenbelasting voor personen jonger dan 65 jaar:

Belastbaar inkomen BelastingTarief
0 - €17.579 33,6%
€17.579 - €31.589 41,85%
€31.589 - €53.860 42%
Vanaf €53.860 52%

Inkomstenbelasting voor personen ouder dan 65 jaar:

Belastbaar inkomen BelastingTarief
0 - €17.579 15,7%
€17.579 - €31.589 23,95%
€31.589 - €53.860 42%
Vanaf €53.860 52%

Wat als u komt te overlijden

De uitkeringen stoppen als u (als begunstigde van de lijfrente-uitkeringen) overlijdt. De verzekeringsmaatschappij houdt het resterende saldo. Hier kunt u maatregelen tegen nemen. Ten eerste kunt u uw partner meeverzekeren waardoor uw partner de uitkeringen ontvangt na uw overlijden. Op het aanvraagformulier vult u in “Op 2 levens”. U kunt ook een contraverzekering afsluiten. Een contraverzekering keert het resterende bedrag in de lijfrente ineens uit aan de nabestaanden. Een combinatie van een nabestaandenuitkering (op 2 levens) en een contraverzekering is ook mogelijk. In dat geval krijgen nabestaanden het restkapitaal uitgekeerd nadat ook de tweede verzekerde is overleden.

Afkoop van een “nieuw regime” lijfrenteverzekering is niet toegestaan

Het afkopen, belenen, of vervreemden van een lijfrenteverzekering is niet toegestaan. Wanneer u dit toch doet, moet u belasting betalen volgens het progressieve stelsel en een boeterente van maximaal 20%. Deze boetes maken afkoop zeer onaantrekkelijk. Voor oud regime lijfrentes geldt deze beperking niet.

U kiest de begunstigde van de lijfrente-uitkeringen

Het is mogelijk om de begunstigde van de uitkeringen door te schuiven naar een ander. U kunt bijvoorbeeld de uitkeringen ten gunste laten komen van uw kinderen. De kinderen zijn zelf belastingplichtig over de periodieke uitkeringen. Vaak heeft het kind een lager inkomen dan uzelf, hetgeen betekent dat uw kind lagere belastingen betaalt. Op deze wijze kunt u een financiële bijdrage leveren aan de studie van uw kind. Dit kan alleen bij oud regime polissen. Dit zijn polissen waarvan de koopsom is gestort voor 1992 (eenmalige premie polis) of 1990 (premiebetalende polis).

Vrijkomende oud regime polissen kennen meer vrijheid en flexibiliteit

‘Oud regime’ polissen zijn opbouwende lijfrentepolissen die door periodieke premiebetaling zijn opgebouwd en zijn afgesloten vóór 16 oktober 1990, of eenmalige premiepolissen die zijn afgesloten en ingelegd vóór 1 januari 1992. De premies waren destijds fiscaal aftrekbaar. Voor deze oud regime lijfrentes heeft u meer fiscale mogelijkheden dan de nieuw regime opbouwende lijfrentepolissen. Een oud regime polis kunt wel afkopen zonder een fiscale boete. De verzekeraar mag het volledige bedrag op de rekening van de polishouder storten, die bij de belastingaangifte dit bedrag bij het inkomen optelt. U betaalt belasting via het progressieve tarief.

Lijfrentes volgend op oud regime blijven aangemerkt als oud regime

Een lijfrentepolis die wordt aangekocht met oud regime kapitaal blijft aangemerkt als oud regime. Hierbij geldt dat de polis moet voldoen aan de voorwaarden die bij het oud regime van toepassing waren.

Binnen 24 uur de scherpste offerte ontvangen?

Vraag dan snel hier een passende lijfrente offerte aan!